3.15.1.1 - Generazione Giroconto IVA Sospesa Rel. 6.1.3.0 Funzione automatica da eseguire per rendere esigibile ( Vendite ) o detraibile ( Acquisti ) l'IVA sospesa. Operativamente, questa funzione provvede a visualizzare tutte le Fatture sospese, segnalando all'Utente, tramite apposito check-box , sia quelle oggetto di incasso o pagamento, nel periodo di Liquidazione IVA impostato ( check-box EP ), sia quelle per le quali è maturata la scadenza annuale ( check-box SA ). Questa funzione può essere eseguita in definitivo o in simulato : l'elaborazione simulata permette di conoscere quali Fatture o Note Credito sono ancora in essere ad una certa data e quali importi sono ancora da incassare o pagare, in termini di Imponibile e Imposta. Eseguendo questa funzione in modalità definitiva , invece, il programma provvede a generare: - per gli Acquisti un movimento di giroconto dal conto IVA C/Sospensione al conto IVA C/Acquisti movimento valido solo ai fini IVA , per rendere detraibile l'Imposta ai fini della Liquidazione IVA - per le Vendite un movimento di giroconto dal conto IVA C/Vendite al conto IVA C/Sospensione movimento valido solo ai fini IVA , per rendere esigibile l'Imposta ai fini della Liquidazione IVA È possibile eseguire il giroconto IVA sospesa, anche in un mese successivo a quello dell'incasso o del pagamento. Modalità Operativa È richiesta l'impostazione dei seguenti campi: Tipo Operazione Sono previsti i seguenti valori: 0 = Acquisti 1 = Vendite Data Operazione Si suggerisce d'impostare la Data di fine periodo Liquidazione. La Data Operazione corrisponderà a quella di registrazione del movimento IVA detraibile (per gli Acquisti) o esigibile (per le Vendite) e del relativo giroconto IVA. È previsto un apposito controllo sulla Data Operazione, che ovviamente deve rientrare nell'ambito dell'esercizio fiscale e Non può essere successiva alla Data odierna. Questo controllo però, Non è effettuato in caso di elaborazione simulata , allo scopo di consentire ogni tipo di simulazione. È proposta in automatico la massima Data Operazione registrata. Generazione Giroconto IVA Sospesa (Acquisti) Generazione Giroconto IVA Sospesa (Vendite) Generazione Giroconto IVA Sospesa (Enti Pubblici) Il check-box nella colonna EP indica che la Fattura è stata oggetto di incasso o pagamento, che deve essere registrato ai fini IVA e girocontato per l'IVA. Il check-box nella colonna SA indica che il Documento è detraibile ai fini IVA per decorrenza dell'anno; naturalmente, se è bloccato per procedura concorsuale, basterà disattivare il check-box nella prima colonna e Non sarà eseguita la generazione. Le righe dei Documenti che superano l'anno sono evidenziate in rosso , mentre in bianco quelle a scadenza annuale. Occorre precisare che la scadenza annuale e i pagamenti effettuati sono verificati nell'ambito del periodo di Liquidazione IVA, quindi nell'intero mese se mensile, altrimenti nell'intero trimestre. La Data Operazione è utile non soltanto per identificare la data di registrazione, ma anche per definire il periodo di validità per la ricerca dei pagamenti effettuati e per determinare la scadenza annuale. Nel data-grid sono fornite anche le seguenti informazioni: Conto e Denominazione del Fornitore, Cliente o Ente Pubblico Descrizione della Causale del Documento Numero e Data Documento Imponibile e Imposta originaria Imponibile e Imposta residua Importo pagato o scaduto da generare e girocontare Si fa presente che, nel caso in cui il Documento dovesse essere composto da più righe, per effetto di diverse Aliquote IVA o diverse Contropartite, o per gli Acquisti soggetti a diverse percentuali di detrazione, l'Importo da generare sarà ripartito in misura proporzionale tra le varie righe del Documento, poi dal lordo sarà scorporata l'IVA.