# 3.15.1.3.1 - Stampa Liquidazione Periodica

<div class="div1" id="bkmrk-rel.-6.2.3.0"><div class="testoSmall" style="text-align: right;">Rel. 6.2.3.0</div></div><div class="div1" id="bkmrk-">![](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/old_manual/E20/comn/img/utilizzare.jpg)</div>Le rilevazioni effettuate sui <span class="index">[Registri IVA](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E2003150102000000/1?old=E20%2F03150102.htm)</span> sono il punto di partenza per l'adempimento dell'obbligo di Liquidazione IVA, che consiste nella determinazione automatica del debito o del credito d'imposta, maturato nel periodo di riferimento.

In presenza di multiattività, l'operazione dovrà essere eseguita con riferimento alle **Singole Attività** e poi conclusa con la stampa **Riepilogativa**; in caso contrario invece, la Liquidazione si risolverà attraverso la scelta **Aziende con unica Attività**.

Anche per la stampa della <span class="index">Liquidazione IVA</span> può essere attivata la [Numerazione delle Pagine](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E2003150102000000/1?old=E20%2F03150102.htm%23numerazione_pagine), analogamente a quanto previsto per i <span class="index">[Registri IVA](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E2003150102000000/1?old=E20%2F03150102.htm)</span>.

<div class="div1" id="bkmrk--1"></div>Nella videata d'impostazione parametri, assumono particolare rilevanza i seguenti campi:

<div class="div1" id="bkmrk--2"><a name="tipo_stampa"></a></div>**Tipo Stampa Liquidazione**  
Quest'indicatore permette di scegliere tra la stampa *ridotta* (valore 0) e la stampa *estesa* (valore **1**), ossia quella che riporta i progressivi distinti per aliquota.

<div class="div1" id="bkmrk-utilizzo-credito-iva"><dl><dt>**<a name="creditoIVA"></a>Utilizzo Credito IVA A.P.**</dt><dt>In fase di stampa della Liquidazione IVA, è prevista la possibilità di utilizzare *totalmente* o *parzialmente* il Credito IVA dell'Anno precedente, ai fini della compensazione.</dt><dt>I valori previsti sono:</dt><dd class="item_primo">0 = per <span class="index">Non</span> utilizzare il Credito IVA A.P.</dd><dd class="item">**1** = per utilizzare *totalmente* il Credito IVA A.P.</dd><dd class="item">**2** = per utilizzare *parzialmente* il Credito IVA A.P.</dd><dt class="item">Se è richiesto l'utilizzo  *parziale*  del Credito IVA A.P., nel campo adiacente sarà proposto l'importo del **Credito disponibile**, con possibilità di modifica.</dt></dl></div>**<a name="bancaVersamento"></a>Banca Versamento F24 - Data Versamento F24**  
Se questi campi risultano impostati, nella stampa della Liquidazione IVA saranno riportati il Conto Banca (ABI, CAB e C/C) e la Data di Versamento.

<div class="div1" id="bkmrk--3"> <a name="credito_d'imposta"></a>---

</div>### Credito d'Imposta Speciale

La gestione del **Credito d'Imposta Speciale**, previsto solo per particolari attività, è quasi completamente a carico del sistema, tanto che l'unica operazione affidata all'Utente consiste nell'impostazione dell'Importo annuale del Credito Speciale, nei <span class="index">[Dati IVA](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E2001010903000000/1?old=E20%2F01010903.htm)</span> della Ditta, in corrispondenza della voce [Credito d'Imposta](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E2001010903000000/1?old=E20%2F01010903.htm%23crediti%2Fdebiti).

<div class="div1" id="bkmrk--4"></div><p class="callout info">La gestione del Credito d'Imposta Speciale è prevista solo per l'**Attività principale** della Ditta (xxxxx,00).</p>

<div class="div1" id="bkmrk--5"> <a name="plafond"></a>---

</div>### Plafond

La gestione del **Plafond**, che può essere *mensile* o *solare*, è a carico del sistema: in particolare, se il metodo di gestione è *solare*, l'Utente dovrà indicare il plafond annuale disponibile, nei <span class="index">[Dati IVA](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E2001010903000000/1?old=E20%2F01010903.htm)</span> della Ditta, in corrispondenza della voce [Plafond](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E2001010903000000/1?old=E20%2F01010903.htm%23plafond).

<div class="div1" id="bkmrk--6"></div><p class="callout info">La gestione del Credito d'Imposta Speciale è prevista solo per l'**Attività principale** della Ditta (xxxxx,00).</p>

<div class="div1" id="bkmrk--7">---

</div>### Regime Agricolo

La gestione automatica del **Regime Agricolo Speciale** è subordinata all'impostazione della lettera **A**, nel campo [Regime Adempimenti IVA](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E2000000000000000/1?old=E20%2Fcomn%2FM0010.htm%23regime_IVA) dei <span class="index"> [Dati Contabili](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E20010109020000000/1?old=E20%2Fcomn%2FM0010.htm)</span> della Ditta. Il Credito IVA e il Credito d'Imposta Speciale sono desunti direttamente dai versamenti delle Liquidazioni periodiche e annuali.

L'ottemperanza di quest'adempimento prevede, per le Ditte che gestiscono **beni usati**, la stampa di un prospetto separato per la determinazione dei margini. L'eventuale Credito è riportato nel Versamento IVA, in corrispondenza del campo [Credito del margine](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E2003150201000000/1?old=E20%2F03150201.htm%23credito_margine), presente nella <span class="index">[Manutenzione Versamenti Imposte](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E2003150201000000/1?old=E20%2F03150201.htm)</span>.

<div class="div1" id="bkmrk--8"> <a name="liquidazione_periodica"></a>---

</div>### Elaborazione

Il periodo di riferimento per le Liquidazioni Periodiche può essere il *mese*  o il *trimestre*, a seconda del regime di assoggettamento della Ditta.

La procedura di Liquidazione genera un **prospetto riepilogativo** composto da tre sezioni distinte, di cui la prima contiene l'indicazione dell'IVA Vendite, Acquisti, Corrispettivi e Acquisti per rivendita, con evidenziazione degli **Imponibili** e delle **Imposte** distinte per aliquote.   
Un altro quadro del prospetto riporta l'**Imposta detraibile** e quella **dovuta**, evidenziandone gli importi soggetti a disposizioni particolari, come ad esempio i corrispettivi, il regime agricolo e il plafond.   
 Le Voci relative all'Imponibile e all'Imposta <span class="index">Non</span> detraibile sono suddivise in **totalmente indetraibile** e **parzialmente indetraibile**, allo scopo di assolvere più chiaramente all'obbligo di Dichiarazione annuale IVA. In considerazione di questo, nella stampa della Liquidazione IVA periodica, questi dati saranno evidenziati in campi separati.

<div class="div1" id="bkmrk-se%2C-sui-parametri-fu"><dl><dt>Se, sui <span class="index">[Parametri Funzionali Ditta](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E2001010904040000/1?old=E20%2F0101090404.htm)</span>, è previsto che il **Credito IVA Anno Precedente** sia utilizzato in fase di Liquidazione (campo [Gestione Credito IVA A.P.](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E2001010904040000/1?old=E20%2F0101090404.htm%23creditoIVA_AP) = **1**), sulla prima Liquidazione dell'anno (a *gennaio* se mensile oppure a *marzo* se trimestrale), al piede del prospetto saranno stampate due righe:</dt></dl>- **Credito IVA compensabile**, con l'Importo totale del Credito A.P.
- **Credito annuale trasferito F24**, con l'Importo della quota di Credito IVA che si è scelto di riservare all'utilizzo in F24 (questa quota, quindi, <span class="index">Non </span> deve essere considerata nella Liquidazione IVA Periodica)

<dl><dt class="item">Ovviamente, il suddetto controllo <span class="index">Non</span> sarà effettuato nel caso di tredicesima Liquidazione e, di conseguenza, la quota di Credito trasferito, non utilizzata in F24, sarà recuperata come Credito da riportare nel nuovo Anno.</dt></dl></div><p class="callout info">La stampa della Liquidazione Periodica può essere eseguita in **definitivo** o in **simulato**.</p>

<div class="div1" id="bkmrk--9"></div>#### Elaborazione Definitiva

Presupposto indispensabile per eseguire la Liquidazione Periodica **definitiva** è la stampa del Registro IVA, relativamente al periodo di riferimento.  In considerazione di questo, in fase di stampa definitiva della Liquidazione IVA Periodica, è previsto un controllo per accertare che <span class="index">Non</span> ci siano ancora movimenti IVA da stampare sui Registri. Qualora siano rilevati dei movimenti, il programma provvederà a segnalarlo con il messaggio «**REGISTRI IVA ancora da stampare**» e, nel caso di conferma da parte dell'Utente (con Ok oppure Invio), l'elaborazione <span class="index">Non</span> sarà eseguita.   
Inoltre, se il Registro di Gruppo è attivo sulla Ditta con Codice 0 (*zero*), sono previsti ulteriori controlli, in fase di Liquidazione definitiva.

La **Liquidazione Periodica definitiva** aggiorna l'archivio versamenti e il campo [Mese ultima chiusura](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E2000000000000000/1?old=E20%2Fcomn%2FM0009.htm%23mese_chiusura), presente nell'<span class="index">[Anagrafica Ditta](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E20010109010000000/1?old=E20%2Fcomn%2FM0009.htm)</span>. In caso di Aziende con multiattività, l'aggiornamento degli archivi è eseguito in fase di stampa riepilogativa, con riferimento all'Attività principale.

<div class="div1" id="bkmrk--10"></div>#### Elaborazione Simulata

La **Liquidazione Periodica simulata** può essere *sempre* richiesta, anche se la stessa risulta già eseguita in modalità definitiva. L'elaborazione simulata inoltre, può essere richiesta con riferimento a qualsiasi periodo e permette una consultazione immediata delle Liquidazioni relative ai precedenti periodi.

<div class="div1" id="bkmrk--11"></div>Anche in caso di Liquidazione simulata, il programma provvederà a memorizzare l'importo dell'IVA di competenza del periodo successivo: così ad esempio, quando si stampa la Liquidazione di Aprile simulata, se quella di Marzo è stata stampata anche solo in simulato, il programma indicherà comunque l'IVA di competenza del periodo precedente.

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###  <a name="girocontoIVA"></a>Scritture Automatiche Giroconto IVA

<div class="div1" id="bkmrk-la-stampa-definitiva"><a name="girocontoIVA"></a><dl><dt>La stampa *definitiva* della Liquidazione IVA prevede la possibilità di generare in automatico le scritture di giroconto IVA.</dt><dt>Per usufruire di questo automatismo, è necessario espletare alcuni fasi preliminari:</dt></dl>1. <span style="font-weight: normal;">Valorizzazione dei seguenti <span class="index">[Conti Standard](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E2001010904020000/1?old=E20%2F0101090402.htm)</span></span><dl style="font-weight: normal;"><dd class="item_primo"> **2** - IVA Acquisti</dd><dd class="item"> **3** - IVA Vendite</dd><dd class="item"> **4** - IVA Corrispettivi (se gestiti i corrispettivi)</dd><dd class="item">**14** - Ricavi C/Corrispettivi (se gestiti i corrispettivi)</dd><dd class="item">**28** - IVA C/Acquisti CEE (se gestiti gli acquisti CEE)</dd><dd class="item">**29** - IVA Dovuta Acquisti CEE (se gestiti gli acquisti CEE)</dd><dd class="item">**30** - IVA C/Erario</dd></dl>Per i Conti Standard **3** e **29**, se <span class="index">Non</span> risultano impostati, sarà considerato il conto **IVA Vendite**.  
    Per il Conto Standard **28** invece, se <span class="index">Non</span> risulta valorizzato, sarà considerato il conto **IVA Acquisti**.
2. <span style="font-weight: normal;">Inserimento della Causale automatica <span class="index">[**26.100** - Giroconto IVA](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E2026100000000000/1?old=E20%2F26100.htm)</span> </span>
3. <span style="font-weight: normal;">Per ciascuna Attività, valorizzazione del [Centro Ricavi](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E2000000000000000/1?old=E20%2Fcomn%2FM0010.htm%23centroCostoRicavi) nella <span class="index"> [Contabile Ditta](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E20010109020000000/1?old=E20%2Fcomn%2FM0010.htm)</span></span>
4. <span style="font-weight: normal;">Se è attiva la <span class="mod24">Contabilità Analitica</span>, inserimento del Centro di Costo/Ricavo 9.900 e della Voce Analitica collegata al conto Ricavi C/Corrispettivi.</span>

</div>Al termine di ogni periodo di riferimento (*mese* o *trimestre*), dopo aver provveduto alla stampa **definitiva** dei Registri IVA e delle Liquidazioni per singola Attività (nel caso se ne gestiscano diverse), sarà possibile, in fase di stampa **definitiva** della **Liquidazione Riepilogativa** o per **Aziende con un'unica attività**, richiedere la generazione automatica delle scritture di giroconto IVA, attivando il *check-box* **Scritture contabili**, nella videata d'impostazione parametri.

Alla convalida, se tutte le impostazioni di base sono state rispettate, e la Data di fine periodo impostata nella videata di selezione coincide con l'ultimo giorno del mese, saranno generate in automatico le seguenti scritture:

<table cellpadding="4" cellspacing="3" id="bkmrk-iva-c%2Ferario-a-iva-c"><tbody><tr class="normal"><td width="35%">IVA C/Erario</td><td width="10%">a</td><td width="55%">IVA C/Acquisti</td></tr><tr class="normal"><td>IVA C/Erario</td><td>a</td><td>IVA C/Acquisti CEE</td></tr><tr class="normal"><td>IVA Dovuta Acquisti CEE</td><td>a</td><td>IVA C/Erario</td></tr><tr class="normal"><td>IVA C/Vendita</td><td>a</td><td>IVA C/Erario</td></tr><tr class="normal"><td colspan="3">In caso di corrispettivi suddivisi con scorporo immediato (**Tipo Corrispettivi = 3**)</td></tr><tr class="normal"><td>IVA C/Corrispettivi</td><td>a</td><td>IVA C/Erario</td></tr><tr class="normal"><td colspan="3">In caso di corrispettivi suddivisi (no scorporo immediato) o ventilabili (**Tipo Corrispettivi = 1 - 2 - 4**)</td></tr><tr class="normal"><td>Ricavi C/Corrispettivi</td><td>a</td><td>IVA C/Corrispettivi</td></tr><tr class="normal"><td>IVA C/Corrispettivi</td><td>a</td><td>IVA C/Erario</td></tr></tbody></table>

<div class="div1" id="bkmrk--13"></div>Le scritture previste per i Corrispettivi di tipo 1, 2 e 4, nel caso gli stessi siano gestiti per più Attività della stessa Ditta, saranno generate  *distintamente*  per ciascuna di esse. Inoltre, se è attiva la <span class="mod24">Contabilità Analitica</span>, la scrittura di storno del conto Ricavi C/Corrispettivi interesserà anche questa e sarà assunto come [Centro Ricavi](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E2000000000000000/1?old=E20%2Fcomn%2FM0010.htm%23centroCostoRicavi) quello indicato sulla <span class="index">[Contabile Ditta](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E20010109020000000/1?old=E20%2Fcomn%2FM0010.htm)</span>, se valorizzato, altrimenti quello generico con codice **9900**.

Se la Liquidazione IVA è stata già stampata in **definitivo**, in caso di ristampa, gli eventuali movimenti di giroconto precedentemente generati saranno cancellati.

A tal fine, è opportuno considerare che: modificando uno dei parametri (Conto, Data Registrazione, Causale Contabile) della registrazione automatica di giroconto, o in caso di stampa **definitiva** del <span class="index">[Libro Giornale](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E2003140200000000/1?old=E20%2F031402.htm)</span>, il programma <span class="index">Non</span> riuscirà a cancellare le operazioni.

<div class="div1" id="bkmrk--14"></div><p class="callout info">Le scritture automatiche di giroconto IVA NON sono state ancora implementate, per le Ditte che gestiscono il calcolo del **pro-rata**.<a name="IVA_di_gruppo" style="background-color: rgb(255, 255, 255);"></a></p>

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### IVA di Gruppo

La Liquidazione IVA Periodica è stata adeguata al fine di poter gestire l'IVA di Gruppo.   
Se la Liquidazione è eseguita in *definitivo* e l'Utente ha richiesto la generazione automatica delle scritture contabili, il programma provvederà ad eseguire le scritture di giroconto da IVA C/Erario a IVA di Gruppo (Conto Standard 40), sia per la Ditta controllante che per le controllate. Il *check-box* scritture contabili è proposto in base a [quello](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E2001010904040000/1?old=E20%2F0101090404.htm%23scrittCont_liquidazIVA) impostato sui <span class="index">[ Parametri Funzionali Ditta](https://gsdoc.genesyssoftware.eu/page-function/E2001010904040000/1?old=E20%2F0101090404.htm)</span>, ma è comunque possibile attivarlo o disattivarlo anche in questa fase.

In funzione del regime IVA di Gruppo, la stampa *definitiva* della Liquidazione Periodica riporterà, al piede, la dicitura: «Il saldo di € ... relativo alla liquidazione IVA del mese di ... è trasferito alla società controllante con partita IVA ...». Inoltre, la funzione non considererà l'eventuale Credito IVA risultante dalle precedenti Liquidazioni in regime IVA di Gruppo.

<div class="div1" id="bkmrk--16">---

</div>### Split-Payment

Nella Liquidazione IVA, il totale degli imponibili soggetti a split-payment è visualizzato in una riga a parte come <span class="index">Non</span> imponibile, in corrispondenza della voce «Art. 17 ter».

<div class="div1" id="bkmrk--17"></div>