3.5 - Operazioni Inter-Company
3.5.4 - Operazioni Inter-Company: 4. Contabilizzazione
Con riferimento alle Fatture, è prevista la gestione del reverse charge.
Operativamente, per ogni Fattura è controllata la presenza di Codici IVA in corrispondenza del campo Tabella IVA reverse charge di tutte le Tabelle IVA comprese nella Fattura: se tutte hanno un Codice IVA valido, la Fattura è considerata reverse charge ed è quindi calcolata l'IVA.
- Nel caso di reverse charge:
- è impiegata la Causale Contabile 5070-FatturaAcquistoArt.17C.3 anzichè la Causale 5000 - Fattura Acquisto
- è generata un'unica operazione in Prima Nota
- per ogni aliquota IVA sono generati
- in Dare un movimento acquisti ai soli fini IVA e in Avere un movimento vendite ai soli fini IVA
- un movimento sul Fornitore per il solo Imponibile Fattura in Avere
- uno o più movimenti in Dare per le Contropartite
- un movimento in Dare per l'IVA Acquisti e un movimento in Avere per l'IVA Vendite, che viene assunto dal Conto Standard 3
Il Protocollo del movimento ai fini IVA Vendite è prelevato dalla Numerazione di Servizio dell'Attività in elaborazione con Serie 1.