# Ciclo Passivo

## Ciclo Passivo

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<table border="1" class="tableModulo" id="bkmrk-codice-modulo-releas"> <tbody> <tr> <td class="tdCodice">codice</td> <td class="tdModulo">modulo</td> <td class="tdRel">release</td> <td class="tdRel">data</td> </tr> <tr> <td>E25</td> <td>Ciclo Passivo</td> <td>6.0.5.0</td> <td>15/04/2011</td> </tr> </tbody> </table>

## Anagrafica Agenti: implementata visualizzazione Dati Trimestrali

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<table border="1" class="posizione" id="bkmrk-%7B%7Bmodl_pref%7D%7D25-1.2-"> <tbody> <tr> <td>E25</td> <td>1.2</td> <td>11</td> <td> </td> <td> </td> <td> </td> </tr> </tbody> </table>

Nella seconda videata dell'Anagrafica Agenti, è stata implementata la possibilità di accedere ai **Dati Trimestrali** delle **Provvigioni** e dei **Contributi Enasarco** versati.  
Operativamente, per attivare questa nuova *window*, è sufficiente posizionarsi con il cursore sulla Convalida e cliccare sull'apposito tasto **Dati Trimestrali**:

![25_01](/GS/img/genis/info/comn/6050/25_01.gif)

Osservazione: la **Ritenuta Enasarco** dei **Dati Annuali** si riferisce alla quota di Contributo a carico dell'Agente (calcolata in Fattura), la **Ritenuta Enasarco** indicata nei **Dati Trimestrali** si riferisce all'intero Contributo da versare (calcolato nel Tabulato Enasarco), comprensivo anche di un'eventuale integrazione.

## Gestione Provvigioni - Stampa Fattura Pro-Forma: implementazioni

Percorso funzione

<table border="1" class="posizione" id="bkmrk-%7B%7Bmodl_pref%7D%7D25-3.8-"> <tbody> <tr> <td>E25</td> <td>3.8</td> <td>14</td> <td> </td> <td> </td> <td> </td> </tr> </tbody> </table>

Nella stampa *definitiva* della Fattura Pro-Forma, saranno calcolati e storicizzati i dati relativi al trimestre di competenza della Fattura stessa.

## Gestione Provvigioni - Tabulato Enasarco: adeguamento calcolo contributivo

Percorso funzione

<table border="1" class="posizione" id="bkmrk-%7B%7Bmodl_pref%7D%7D25-3.8--1"> <tbody> <tr> <td>E25</td> <td>3.8</td> <td>17</td> <td>1</td> <td> </td> <td> </td> </tr> </tbody> </table>

É stato adeguato il calcolo del Contributo Enasarco, in relazione alla nuova normativa vigente, in particolare tenendo conto del Minimo Contributivo da versare per Agente.

Il **Minimo Contributivo Annuale** è pari a **789 €** per gli Agenti Monomandatari e **396 €** per gli Agenti Plurimandatari: questo Minimale dovrà essere frazionato in Quote Trimestrali (197,25 € per i Monomandatari e 99 € per i Plurimandatari) e quindi, se il Contributo calcolato è inferiore al Minimo Contributivo, il Contributo Trimestrale dovrà essere integrato con una quota a carico della Ditta, che potrà eventualmente recuperare questa integrazione in un trimestre successivo dello stesso anno.  
 Inoltre, è sufficiente che in un solo Trimestre maturi una Provvigione di qualsiasi entità, affinchè scatti l'obbligo del versamento minimo per tutti i Trimestri dell'anno.

A titolo di esempio, proponiamo di seguito alcune situazioni che potrebbero verificarsi:

### 1° Esempio

**Calcolo del Minimale per un Agente Individuale Monomandatario**

 <table border="1" id="bkmrk-trim.-provvigione-ma" style="width: 100%"> <tbody> <tr> <th valign="top" width="7%">Trim.</th> <th width="12%">Provvigione maturata</th> <th width="12%">Contributo dovuto</th> <th valign="top" width="12%">Integrazione</th> <th valign="top">Calcolo effettuato</th> </tr> <tr> <td>1</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>0</td> <td>Rapporto improduttivo = Minimale NON dovuto</td> </tr> <tr> <td valign="top">2</td> <td valign="top">250,00 €</td> <td valign="top">**394,5 €** </td> <td valign="top">360,75 €</td> <td><div style="text-align: justify;">Il Contributo sarebbe (250,00 x 13,50)/100 = **33,75 €**: poichè questo importo è inferiore al Minimale Mono (197,25 € a Trimestre), è dovuta l'integrazione al Minimale (totalmente a carico della Ditta); inoltre, va versato anche il Minimale del 1° Trimestre.  
In definitiva, il versamento è pari a **394,50 €** e l'integrazione versata (per eventuale recupero nei trimestri successivi) è pari a 394,50 - 33,75 = **360,75 €**.</div> </td> </tr> <tr> <td valign="top">3</td> <td valign="top">0</td> <td valign="top">**197,25 €** </td> <td valign="top">197,25 €</td> <td><div style="text-align: justify;">Anche se il rapporto è improduttivo, va comunque versato il Minimale Trimestrale.</div> </td> </tr> <tr> <td valign="top">4</td> <td valign="top">0</td> <td valign="top">**197,25 €** </td> <td valign="top">197,25 €</td> <td><div style="text-align: justify;">Va comunque versato il Minimale Trimestrale per raggiungere il Minimale Annuale Monomandatario pari a **789,00 €**.</div> </td> </tr> </tbody> </table>

### 2° Esempio

**Calcolo del Minimale per un Agente Individuale Monomandatario, il cui Mandato inizia il 1° luglio**

 <table border="1" id="bkmrk-trim.-provvigione-ma-1" style="width: 100%"> <tbody> <tr> <th valign="top" width="7%">Trim.</th> <th width="12%">Provvigione maturata</th> <th width="12%">Contributo dovuto</th> <th valign="top">Integrazione</th> <th valign="top">Calcolo effettuato</th> </tr> <tr> <td>1</td> <td>-</td> <td>-</td> <td>-</td> <td>Rapporto Inesistente = Minimale NON dovuto</td> </tr> <tr> <td>2</td> <td>-</td> <td>-</td> <td>-</td> <td>Rapporto Inesistente = Minimale NON dovuto</td> </tr> <tr> <td valign="top">3</td> <td valign="top">250,00 €</td> <td valign="top">**197,25 €** </td> <td valign="top">163,50 €</td> <td><div style="text-align: justify;">Il Contributo sarebbe (250,00 x 13,50)/100 = **33,75 €**: poichè questo importo è inferiore al Minimale Mono (197,25 € a Trimestre), è dovuta l'integrazione al Minimale (totalmente a carico della Ditta).   
 Per i Trimestri precedenti, invece, NON è dovuto alcun versamento perchè il mandato non era ancora aperto.</div> </td> </tr> <tr> <td valign="top">4</td> <td valign="top">0</td> <td valign="top">**197,25 €** </td> <td valign="top">197,25 €</td> <td><div style="text-align: justify;">Va comunque versato il Minimale Trimestrale. Poichè i Trimestri coperti da mandato sono solo due, il Minimale complessivamente versato per l'anno è pari a **363,50 €**.</div> </td> </tr> </tbody> </table>

Un calcolo analogo sarebbe da effettuarsi nel caso di un Agente, il cui mandato cessi nel corso dell'anno: il Minimale Trimestrale, infatti, è dovuto soltanto per i Trimestri in cui sussiste il mandato.

### 3° Esempio

**Calcolo del Minimale per un Agente Individuale Monomandatario con recupero dell'integrazione nei Trimestri successivi.**

 <table border="1" id="bkmrk-trim.-provvigione-ma-2" style="width: 100%"> <tbody> <tr> <th valign="top" width="7%">Trim.</th> <th width="12%">Provvigione maturata</th> <th width="12%">Contributo dovuto</th> <th valign="top">Integrazione</th> <th valign="top">Calcolo effettuato</th> </tr> <tr> <td valign="top">1</td> <td valign="top">400,00 €</td> <td valign="top">**197,25 €** </td> <td valign="top">143,25 €</td> <td><div style="text-align: justify;">Il Contributo sarebbe (400,00 x 13,50)/100 = **54,00 €**: poichè questo importo è inferiore al Minimale Mono (197,25 € a Trimestre), è dovuta l'integrazione al Minimale pari a 197,25 - 54,00 = **143,25 €**, questo importo potrà essere eventualmente recuperato nei Trimestri successivi.</div> </td> </tr> <tr> <td valign="top">2</td> <td valign="top">450,00 €</td> <td valign="top">**197,25 €** </td> <td valign="top">136,50 €</td> <td><div style="text-align: justify;">Il Contributo sarebbe (450,00 x 13,50)/100 = **60,75 €**: poichè questo importo è inferiore al Minimale Mono (197,25 € a Trimestre), è dovuta l'integrazione al Minimale pari a 197,25 - 60,75 = **136,50 €**.  
 L'importo da recuperare diventa 143,25 + 136,50 = **279,75 €**.</div> </td> </tr> <tr> <td valign="top">3</td> <td valign="top">5.000,00 €</td> <td valign="top">**395,25 €** </td> <td valign="top">-279,75 €</td> <td><div style="text-align: justify;">Il Contributo sarebbe (5.000,00 x 13,50)/100 = **675,00 €**: poichè questo importo supera il Minimale Mono (197,25 € a Trimestre), diventa possibile recuperare l'integrazione versata nei Trimestri precedenti (675,00 - 279,75) = **395,25 €** (comunque superiore al Minimale).</div> </td> </tr> <tr> <td valign="top">4</td> <td valign="top">850,00 €</td> <td valign="top">**114,75 €** </td> <td valign="top">0</td> <td><div style="text-align: justify;">Il Contributo sarebbe (850,00 x 13,50)/100 = **114,75 €**: poichè è stato raggiunto il Minimale Annuo, anche con il recupero dell'integrazione, il Contributo va versato integralmente.</div> </td> </tr> </tbody> </table>

## Contratti di Locazione - Manutenzione Servizi: eliminato campo IVA

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<table border="1" class="posizione" id="bkmrk-%7B%7Bmodl_pref%7D%7D25-1.8-"> <tbody> <tr> <td>E25</td> <td>1.8</td> <td>8</td> <td>3</td> <td>2</td> <td> </td> </tr> </tbody> </table>

É stato eliminato il campo **IVA** dalla Manutenzione Servizi, perchè in fase di emissione dei Documenti per attesa fatturazione, il codice IVA è prelevato dall'Articolo Servizio.

## Contabilizzazione Operazioni Inter-Company: implementata gestione Reverse Charge

Percorso funzione

<table border="1" class="posizione" id="bkmrk-%7B%7Bmodl_pref%7D%7D25-3.5-"> <tbody> <tr> <td>E25</td> <td>3.5</td> <td>4</td> <td> </td> <td> </td> <td> </td> </tr> </tbody> </table>

Implementata la gestione del **reverse charge**: l'implementazione è attualmente disponibile solo per le Fatture.

Operativamente, per ogni Fattura è controllata la presenza di Codici IVA in corrispondenza del campo **Tabella IVA reverse charge**, di tutte le Tabelle IVA comprese nella Fattura: se tutte hanno un Codice IVA valido, la Fattura è considerata reverse charge ed è quindi calcolata l'IVA.

<div id="bkmrk-nel-caso-di-reverse-">Nel caso di reverse charge:</div>- è impiegata la Causale **5070 - Fattura Acquisto Art.17 C.3** anzichè la Causale **5000 - Fattura Acquisto**
- è generata un'unica operazione in Prima Nota
- per ogni aliquota IVA sono generati  
    
    - in **Dare** un movimento acquisti ai soli fini IVA e in **Avere** un movimento vendite ai soli fini IVA
    - un movimento sul Fornitore per il solo Imponibile Fattura in **Avere**
    - uno o più movimenti in **Dare** per le Contropartite
    - un movimento in **Dare** per l'IVA Acquisti e un movimento in **Avere** per l'IVA Vendite, che viene assunto dal Conto Standard 3
 
Il Protocollo del movimento ai fini IVA Vendite è prelevato dalle Numerazioni di Servizio dell'Attività in elaborazione con Serie 1.