1. Generazione Giroconto IVA Sospesa

Funzione automatica da eseguire per rendere esigibile (Vendite) o detraibile (Acquisti) l'IVA sospesa. Operativamente, questa funzione provvede a visualizzare tutte le Fatture sospese, segnalando all'Utente, tramite apposito check-box, sia quelle oggetto di incasso o pagamento, nel periodo di Liquidazione IVA impostato (check-box EP), sia quelle per le quali è maturata la scadenza annuale (check-box SA).

Questa funzione può essere eseguita in definitivo o in simulato: l'elaborazione simulata permette di conoscere quali Fatture o Note Credito sono ancora in essere ad una certa data e quali importi sono ancora da incassare o pagare, in termini di Imponibile e Imposta.

Eseguendo questa funzione in modalità definitiva, invece, il programma provvede a generare:

- per gli Acquisti

• un movimento di giroconto dal conto IVA C/Sospensione al conto IVA C/Acquisti
• movimento valido solo ai fini IVA, per rendere detraibile l'Imposta ai fini della Liquidazione IVA

- per le Vendite

• un movimento di giroconto dal conto IVA C/Vendite al conto IVA C/Sospensione
• movimento valido solo ai fini IVA, per rendere esigibile l'Imposta ai fini della Liquidazione IVA

NOTA


 

È possibile eseguire il giroconto IVA sospesa, anche in un mese successivo a quello dell'incasso o del pagamento.

Modalità Operativa

È richiesta l'impostazione dei seguenti campi:

Tipo Operazione

Sono previsti i seguenti valori:

0 = Acquisti

1 = Vendite

Data Operazione
Si suggerisce d'impostare la Data di fine periodo Liquidazione. La Data Operazione corrisponderà a quella di registrazione del movimento IVA detraibile (per gli Acquisti) o esigibile (per le Vendite) e del relativo giroconto IVA.

È previsto un apposito controllo sulla Data Operazione, che ovviamente deve rientrare nell'ambito dell'esercizio fiscale e Non può essere successiva alla Data odierna. Questo controllo però, Non è effettuato in caso di elaborazione simulata, allo scopo di consentire ogni tipo di simulazione.

NOTA


 

È proposta in automatico la massima Data Operazione registrata.

Generazione Giroconto IVA Sospesa (Acquisti)

Generazione Giroconto IVA Sospesa (Vendite)

Generazione Giroconto IVA Sospesa (Enti Pubblici)

Il check-box nella colonna EP indica che la Fattura è stata oggetto di incasso o pagamento, che deve essere registrato ai fini IVA e girocontato per l'IVA.

Il check-box nella colonna SA indica che il Documento è detraibile ai fini IVA per decorrenza dell'anno; naturalmente, se è bloccato per procedura concorsuale, basterà disattivare il check-box nella prima colonna e Non sarà eseguita la generazione.

Le righe dei Documenti che superano l'anno sono evidenziate in rosso, mentre in bianco quelle a scadenza annuale. Occorre precisare che la scadenza annuale e i pagamenti effettuati sono verificati nell'ambito del periodo di Liquidazione IVA, quindi nell'intero mese se mensile, altrimenti nell'intero trimestre.

NOTA


 

La Data Operazione è utile non soltanto per identificare la data di registrazione, ma anche per definire il periodo di validità per la ricerca dei pagamenti effettuati e per determinare la scadenza annuale.

Nel data-grid sono fornite anche le seguenti informazioni:

• Conto e Denominazione del Fornitore, Cliente o Ente Pubblico
• Descrizione della Causale del Documento
• Numero e Data Documento
• Imponibile e Imposta originaria
• Imponibile e Imposta residua
• Importo pagato o scaduto da generare e girocontare

Si fa presente che, nel caso in cui il Documento dovesse essere composto da più righe, per effetto di diverse Aliquote IVA o diverse Contropartite, o per gli Acquisti soggetti a diverse percentuali di detrazione, l'Importo da generare sarà ripartito in misura proporzionale tra le varie righe del Documento, poi dal lordo sarà scorporata l'IVA.