2.20.3 Gestione partite scoperte
INCASSI SU PARTITE INDEFINITE
Vecchia versione
Tutti gli incassi su partite indefinite (inesistenti) sono considerati nello scaduto in quanto compensati con le partite scadute. Pertanto, se
l’importo degli incassi indefiniti supera l’importo delle partite scadute il totale scaduto diventa negativo. Seguono alcuni esempi.
Caso 1.
Due incassi in accertamento su partite indefinite con date future.
I due incassi in accertamento compaiono tra lo scaduto e determinano un valore negativo.
Caso 2.
Tre incassi in accertamento su partite indefinite con date future
I tre incassi in accertamento compaiono tra lo scaduto e determinano un valore negativo.
Caso 3.
Una partita scaduta + Tre incassi in accertamento su partite indefinite con date future.
Caso 4.
Due partite scadute + Tre incassi in accertamento su partite indefinite con date future.
In questo caso lo scaduto torna positivo perché l’importo totale degli incassi indefiniti in accertamento è inferiore al totale delle partite
scadute.
Caso 5.
Una partita chiusa parzialmente da un incasso in accertamento con un residuo di 500€ a scadere + Due partite scadute + Tre incassi in
accertamento su partite indefinite con date future.
Lo scaduto torna positivo in quanto gli incassi indefiniti in accertamento totalizzano un importo inferiore.
Caso 6.
Una partita scaduta (nota di credito) + una partita chiusa parzialmente da un incasso in accertamento con un residuo di 500€ a scadere + due partite scadute + tre incassi in accertamento su partite indefinite con date future.
In quest’ultimo caso il totale scaduto torna negativo in quanto nello scaduto è presente anche una nota di credito di importo -570€ che
sommato ai 3.750€ degli incassi indefiniti in accertamento supera di 5€ lo scaduto di 4.315€.
Nuova versione.
La nuova versione compensa lo scaduto con gli incassi indefiniti in accertamento impedendo che il totale scaduto assumi valore negativo.
L’eventuale importo in eccesso viene distribuito nella sezione a scadere in base alla data dell’operazione. L’assorbimento dell’incassato indefinito in accertamento avverrà partendo dalle scadenze più prossime. La casistica arontata è la stessa della vecchia versione ma con risultati diversi.
Caso 1.
Due incassi in accertamento su partite indefinite con date future.
Non essendoci scaduto i due incassi indefiniti in accertamento sono riportati nella sezione A Scadere nelle opportune colonne che coincidono con quelle della Esp. Cambiaria (praticamente i movimenti di accertamento).
Caso 2.
Tre incassi in accertamento su partite indefinite con date future.
Situazione analoga al caso precedente. La sezione scaduto non compare mentre gli incassi indefiniti in accertamento sono distribuiti nella sezione A Scadere e nelle stesse colonne della Esp. Cambiaria.
Caso 3.
Una partita scaduta + Tre incassi in accertamento su partite indefinite con date future.
Lo scaduto viene interamente compensato dagli incassi indefiniti in accertamento e la quota eccedente (3750€ - 2315€ = 1435€) viene
riportata nella colonna “Oltre” della sezione A Scadere (con il segno meno in quanto un incasso). Si osservi che secondo i vecchi calcoli
avremmo avuto la sezione Scaduto con importo -1435€ mentre la sezione A Scadere non ci sarebbe stata.
Caso 4.
Due partite scadute + Tre incassi in accertamento su partite indefinite con date future.
Poiché lo scaduto (4.3515€) è superiore agli incassi indefiniti in accertamento (3.750€) lo scaduto torna positivo e scompare la sezione A
Scadere.
Caso 5.
Una partita chiusa parzialmente da un incasso in accertamento con un residuo di 500€ a scadere + Due partite scadute + Tre incassi in
accertamento su partite indefinite con date future.
Lo scaduto resta invariato e ricompare la sezione A Scadere per i 500€ della partita 69FS in parte pareggiata da un incasso in accertamento la cui scadenza naturale è il 31/07/2026.
Caso 6.
Una partita scaduta (nota di credito) + una partita chiusa parzialmente da un incasso in accertamento con un residuo di 500€ a scadere + due partite scadute + tre incassi in accertamento su partite indefinite con date future.
Lo scaduto si azzera in virtù della nota di credito scaduta il 3/04/2026 di 570€ e dell’incassato indefinito in accertamento pari a 3750€ e
l’avanzo di 5€ verrà riportato nella colonna “Oltre” della sezione A Scadere.
Conclusioni.
Gli incassi su partite indefinite in accertamento verranno compensati con lo scaduto fino a concorrenza dello stesso mentre la parte
eccedente verrà distribuita nella sezione A Scadere (con il segno meno) in base alla data futura dell’operazione.
I metodi evidenziati nella funzione di Interrogazione delle partite scoperte saranno utilizzati nell’ambito di tutte le altre funzionalità del
modulo Gestione Finanziaria, quali Estratti conto, Situazioni, ed estrazioni delle partite scoperte e varranno sia per i clienti e sia per i fornitori.
Va comunque evidenziato che lo scaduto potrebbe avere un importo negativo se il totale delle note di credito scadute eccede quello delle fatture scadute. Segue esempio:
In queste circostanze, che dovrebbero essere rare e che si potrebbero risolvere compensando le note di credito anche con partite a scadere, le funzioni relative al calcolo solvibilità del gestionale eSIGEA o di terze parti dovrebbe tener conto dell’importo dello scaduto ed in caso fosse di segno negativo non considerarlo come tale.