Ciclo Passivo
Ciclo Passivo
Percorso funzione
| codice | modulo | release | data |
| D25 | Ciclo Passivo | 6.0.5.0 | 15/04/2011 |
Anagrafica Agenti: implementata visualizzazione Dati Trimestrali
Percorso funzione
| D25 | 1.2 | 11 |
Nella seconda videata dell'Anagrafica Agenti, è stata implementata la possibilità di accedere ai Dati Trimestrali delle Provvigioni e dei Contributi Enasarco versati.
Operativamente, per attivare questa nuova window, è sufficiente posizionarsi con il cursore sulla Convalida e cliccare sull'apposito tasto Dati Trimestrali:
Osservazione: la Ritenuta Enasarco dei Dati Annuali si riferisce alla quota di Contributo a carico dell'Agente (calcolata in Fattura), la Ritenuta Enasarco indicata nei Dati Trimestrali si riferisce all'intero Contributo da versare (calcolato nel Tabulato Enasarco), comprensivo anche di un'eventuale integrazione.
Gestione Provvigioni - Stampa Fattura Pro-Forma: implementazioni
Percorso funzione
| D25 | 3.8 | 14 |
Nella stampa definitiva della Fattura Pro-Forma, saranno calcolati e storicizzati i dati relativi al trimestre di competenza della Fattura stessa.
Gestione Provvigioni - Tabulato Enasarco: adeguamento calcolo contributivo
Percorso funzione
| D25 | 3.8 | 17 | 1 |
É stato adeguato il calcolo del Contributo Enasarco, in relazione alla nuova normativa vigente, in particolare tenendo conto del Minimo Contributivo da versare per Agente.
Il Minimo Contributivo Annuale è pari a 789 € per gli Agenti Monomandatari e 396 € per gli Agenti Plurimandatari: questo Minimale dovrà essere frazionato in Quote Trimestrali (197,25 € per i Monomandatari e 99 € per i Plurimandatari) e quindi, se il Contributo calcolato è inferiore al Minimo Contributivo, il Contributo Trimestrale dovrà essere integrato con una quota a carico della Ditta, che potrà eventualmente recuperare questa integrazione in un trimestre successivo dello stesso anno.
Inoltre, è sufficiente che in un solo Trimestre maturi una Provvigione di qualsiasi entità, affinchè scatti l'obbligo del versamento minimo per tutti i Trimestri dell'anno.
A titolo di esempio, proponiamo di seguito alcune situazioni che potrebbero verificarsi:
1° Esempio
Calcolo del Minimale per un Agente Individuale Monomandatario
| Trim. | Provvigione maturata | Contributo dovuto | Integrazione | Calcolo effettuato |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 0 | 0 | 0 | Rapporto improduttivo = Minimale NON dovuto |
| 2 | 250,00 € | 394,5 € | 360,75 € |
Il Contributo sarebbe (250,00 x 13,50)/100 = 33,75 €: poichè questo importo è inferiore al Minimale Mono (197,25 € a Trimestre), è dovuta l'integrazione al Minimale (totalmente a carico della Ditta); inoltre, va versato anche il Minimale del 1° Trimestre.
In definitiva, il versamento è pari a 394,50 € e l'integrazione versata (per eventuale recupero nei trimestri successivi) è pari a 394,50 - 33,75 = 360,75 €. |
| 3 | 0 | 197,25 € | 197,25 € |
Anche se il rapporto è improduttivo, va comunque versato il Minimale Trimestrale.
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| 4 | 0 | 197,25 € | 197,25 € |
Va comunque versato il Minimale Trimestrale per raggiungere il Minimale Annuale Monomandatario pari a 789,00 €.
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2° Esempio
Calcolo del Minimale per un Agente Individuale Monomandatario, il cui Mandato inizia il 1° luglio
| Trim. | Provvigione maturata | Contributo dovuto | Integrazione | Calcolo effettuato |
|---|---|---|---|---|
| 1 | - | - | - | Rapporto Inesistente = Minimale NON dovuto |
| 2 | - | - | - | Rapporto Inesistente = Minimale NON dovuto |
| 3 | 250,00 € | 197,25 € | 163,50 € |
Il Contributo sarebbe (250,00 x 13,50)/100 = 33,75 €: poichè questo importo è inferiore al Minimale Mono (197,25 € a Trimestre), è dovuta l'integrazione al Minimale (totalmente a carico della Ditta).
Per i Trimestri precedenti, invece, NON è dovuto alcun versamento perchè il mandato non era ancora aperto. |
| 4 | 0 | 197,25 € | 197,25 € |
Va comunque versato il Minimale Trimestrale. Poichè i Trimestri coperti da mandato sono solo due, il Minimale complessivamente versato per l'anno è pari a 363,50 €.
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Un calcolo analogo sarebbe da effettuarsi nel caso di un Agente, il cui mandato cessi nel corso dell'anno: il Minimale Trimestrale, infatti, è dovuto soltanto per i Trimestri in cui sussiste il mandato.
3° Esempio
Calcolo del Minimale per un Agente Individuale Monomandatario con recupero dell'integrazione nei Trimestri successivi.
| Trim. | Provvigione maturata | Contributo dovuto | Integrazione | Calcolo effettuato |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 400,00 € | 197,25 € | 143,25 € |
Il Contributo sarebbe (400,00 x 13,50)/100 = 54,00 €: poichè questo importo è inferiore al Minimale Mono (197,25 € a Trimestre), è dovuta l'integrazione al Minimale pari a 197,25 - 54,00 = 143,25 €, questo importo potrà essere eventualmente recuperato nei Trimestri successivi.
|
| 2 | 450,00 € | 197,25 € | 136,50 € |
Il Contributo sarebbe (450,00 x 13,50)/100 = 60,75 €: poichè questo importo è inferiore al Minimale Mono (197,25 € a Trimestre), è dovuta l'integrazione al Minimale pari a 197,25 - 60,75 = 136,50 €.
L'importo da recuperare diventa 143,25 + 136,50 = 279,75 €. |
| 3 | 5.000,00 € | 395,25 € | -279,75 € |
Il Contributo sarebbe (5.000,00 x 13,50)/100 = 675,00 €: poichè questo importo supera il Minimale Mono (197,25 € a Trimestre), diventa possibile recuperare l'integrazione versata nei Trimestri precedenti (675,00 - 279,75) = 395,25 € (comunque superiore al Minimale).
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| 4 | 850,00 € | 114,75 € | 0 |
Il Contributo sarebbe (850,00 x 13,50)/100 = 114,75 €: poichè è stato raggiunto il Minimale Annuo, anche con il recupero dell'integrazione, il Contributo va versato integralmente.
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Contratti di Locazione - Manutenzione Servizi: eliminato campo IVA
Percorso funzione
| D25 | 1.8 | 8 | 3 | 2 |
É stato eliminato il campo IVA dalla Manutenzione Servizi, perchè in fase di emissione dei Documenti per attesa fatturazione, il codice IVA è prelevato dall'Articolo Servizio.
Contabilizzazione Operazioni Inter-Company: implementata gestione Reverse Charge
Percorso funzione
| D25 | 3.5 | 4 |
Implementata la gestione del reverse charge: l'implementazione è attualmente disponibile solo per le Fatture.
Operativamente, per ogni Fattura è controllata la presenza di Codici IVA in corrispondenza del campo Tabella IVA reverse charge, di tutte le Tabelle IVA comprese nella Fattura: se tutte hanno un Codice IVA valido, la Fattura è considerata reverse charge ed è quindi calcolata l'IVA.
- è impiegata la Causale 5070 - Fattura Acquisto Art.17 C.3 anzichè la Causale 5000 - Fattura Acquisto
- è generata un'unica operazione in Prima Nota
- per ogni aliquota IVA sono generati
- in Dare un movimento acquisti ai soli fini IVA e in Avere un movimento vendite ai soli fini IVA
- un movimento sul Fornitore per il solo Imponibile Fattura in Avere
- uno o più movimenti in Dare per le Contropartite
- un movimento in Dare per l'IVA Acquisti e un movimento in Avere per l'IVA Vendite, che viene assunto dal Conto Standard 3
Il Protocollo del movimento ai fini IVA Vendite è prelevato dalle Numerazioni di Servizio dell'Attività in elaborazione con Serie 1.
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