L11.11 - La Nota Debito
11.0 - Introduzione
La nota di debito è il documento emesso da un soggetto passiva IVA quando ha necessità di integrare gli importi esposti in una fattura emessa in precedenza. Nel caso che successivamente all'emissione o alla registrazione in contabilità della fattura si riscontri un fatto (errore o diverso accordo sopravvenuto, ecc.) che comporti un aumento dell'imponibile o dell'IVA, il cedente o prestatore deve emettere o registrare, secondo le norme usuali, un'apposita fattura integrativa (nota di debito) per il maggior importo da addebitare al cliente.
La nota di debito può essere emessa anche a fronte di premi di fine anno riconosciuti da fornitori in seguito al raggiungimento o al superamento di importi legati al fatturato (sulla base di accordi o convenzioni con lo stesso fornitore).
11.1 - Attività Propedeutiche
| B20 | 1.1 | 1 | 3 | ||||||
11.1.1 - Causali contabili
L'inserimento di Note di Debito dalla Prima Nota richiede la presenza delle seguenti Causali Contabili:
7.600 – Nota debito cliente.
Causale 7.600 – Nota debito cliente e rilanciate
Se invece l'Utente utilizza il modulo Ciclo Attivo per l'inserimento delle Note di Debito e per la Contabilizzazione sono previste Causali Contabili ad hoc.
| BE0 | 3.11 | 2 | 21 | ||||||
11.1.2 - Classi documentali
Per procedere con l’emissione della nota di debito l’utente dovrà inserire nelle classi documentali “NDBC” note debito clienti e la classe documentale “NDBX” note debito clienti elettroniche.
Classe documentale NDBC
Classe documentale NDBX
| B20 | 1.1 | 9 | 4 | 1 | |||||
11.1.3 - Numerazioni di servizio
Per le note di debito è prevista una numerazione differente.
L’utente deve necessariamente scegliere di gestire la nota di debito con un’estensione diversa onde evitare lo scarto da parte dello SDI.
| B27 | 1.1 | 1 | 3 | ||||||
11.1.4 - Causali Magazzino
Solo se la Ditta emette note di debito, occorre inserire le Causali Magazzino relative a queste tipologie di documenti.
11.2 - Fasi Operative
| B20 | 2.1 | 1 | |||||||
11.2.1 - Registrazione Note Debito da Prima Nota
Per inserire le note debito dalla Prima Nota Co.Ge., impostare la Causale Contabile appropriata:
7.600 – Nota debito cliente
Per la nota debito cliente la procedura di inserimento è identica a quella standard prevista per la fattura.
| B20 | 3.15 | 1 | 2 | ||||||
11.2.2 - Stampa Registro IVA
Nel Registro, la nota debito sarà riportata come le altre Fatture, l’Iva delle note debito sarà inclusa nel Registro IVA.
| B20 | 3.15 | 1 | 2 | ||||||
11.2.3 - Stampa Liquidazione IVA
Nella stampa della Liquidazione IVA, l’Iva delle note debito non è riportata distintamente ma è inclusa in quelle delle fatture di vendita:
| B27 | 2.3 | 2 | 2 | ||||||
11.2.4 - Registrazione Note Debito da Ciclo Attivo
L'immissione di una nota debito è analoga all'immissione di un qualunque Documento di Consegna, con l'unica eccezione della Causale Magazzino.
| B27 | 3.4 | 1 | |||||||
11.2.5 - Riepilogo Fatturazione
Nel Riepilogo Fatturazione a video, sono utilizzate le diciture «NDBC» ed «NDPA» per evidenziare le note dedito emesse nei confronti della Pubblica Amministrazione.
In stampa invece, per il riepilogo delle note debito emesse, è prevista una stampa separata.
Troveranno collocazione in una stampa a parte, rispetto alle altre note di debito, anche quelle emesse alla PA in Split Payement
| B27 | 3.4 | 4 | |||||||
11.2.6 - Contabilizzazione
Per la Contabilizzazione delle note debito procedere con la modalità operativa standard. In questa fase saranno utilizzate le seguenti Causali Contabili:
79.042 - Emissione Nota Debito
79.044 - Emissione Nota Debito S.P.
79.066 - ND Split-Payement
79.242 - Cntp Nota Debito
79.243 - Cntp Nota Debito
79.244 - Cntp ND Split-Payement
79.264 - Cntp ND Iva sopsesa
79.265 - Cntp ND Iva sopsesa
79.266 - Cntp ND Split-Payement
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